工资多少要交个人所得税？

个人所得税（简称“个税”）是每个劳动者都需要关注的重要税种，工资达到多少才需要缴纳个税？如何计算？又有哪些减免政策？本文将为你详细解答。

个税起征点：5000元/月

根据现行《个人所得税法》，中国居民个人的工资、薪金所得，以每月收入减除费用 5000元 后的余额为应纳税所得额，也就是说：

• 月收入 ≤ 5000元：无需缴纳个税。
• 月收入 > 5000元：超出部分按税率表计税。

税率表（综合所得适用）

个税采用 超额累进税率，税率从3%到45%不等，具体如下：

举例计算：

• 小明月薪8000元,应纳税所得额 = 8000 - 5000 = 3000元，适用3%税率，个税 = 3000×3% - 0 = 90元。
• 小红月薪15000元,应纳税所得额 = 15000 - 5000 = 10000元，其中3000元按3%（90元），剩余7000元按10%（700元），总个税 = 90 + 700 = 790元（或直接10000×10% - 210 = 790元）。

专项附加扣除：合法减税

除了5000元基本减除费用,纳税人还可享受 专项附加扣除，进一步降低税负，包括：

1. 子女教育：每个子女每月1000元。
2. 继续教育：学历教育每月400元，职业资格扣除3600元/年。
3. 大病医疗：超过1.5万元部分，每年最高8万元。
4. 住房贷款利息：每月1000元（最长240个月）。
5. 住房租金：按城市分档，每月800-1500元。
6. 赡养老人：独生子女每月2000元，非独生子女分摊。

案例优化：
若小明有1个子女（扣除1000元）和房贷（扣除1000元），则应纳税所得额 = 8000 - 5000 - 1000 - 1000 = 1000元，个税仅需 30元，比原90元节省2/3！

年终奖计税：两种方式可选

年终奖可单独计税（除以12后按月度税率表）或并入综合所得计税，2024年前，单独计税更优惠；2024年起需并入综合所得，可能增加税负，建议提前规划。

常见问题

1. 兼职收入如何计税？ 按“劳务报酬”预扣税率（20%-40%），年终汇算清缴。
2. 税后工资反推税前？ 需用公式：税前工资 = （税后工资 - 速算扣除数） / （1 - 税率）。

个税制度复杂但合理规划能省不少钱,建议：

• 充分利用专项附加扣除。
• 关注年终奖计税方式变化。
• 使用个税APP随时查询申报。

掌握这些知识,轻松应对个税，让你的工资“税”得更明白！